受到市场广泛关注的个人延税型养老保险(又称个税递延型养老保险)即将正式进入操作阶段，并很可能首先在商业保险领域试点。根据保监会上海保监局最新公布的《上海保险业发展“十二五”规划纲要》，上海将在“十二五”期间推动个税递延型养老保险试点。这意味着这一国际成熟的养老保险产品，将在中国内地经济最发达的城市率先破冰。有关保险公司人士透露，上海已有多家保险公司正在研究延税型的保险产品，包括分红险和万能险。

　　主要涉及分红险和万能险

　　近日，上海保监局透露，上海已经制订了延税型养老保险产品的产品条款，确定了相关操作流程，同时也基本确定了个人税收递延型养老保险所需的统一信息平台。“延税型养老保险产品已经准备就绪，等待相关政策出台，即将实施。”有关养老保险公司相关人士透露，从目前来看，有关产品各项文案已基本定稿并启动平台开发工作，一旦政策出台，产品也即将上市。延税型养老保险的先期试点可能首先从商业保险领域推出，然后进入补充养老领域。据业内人士透露，个人税延型养老险产品的每月抵扣额度目前被定在500至800元之间。“太保目前已经完成了多款延税型产品的设计，主要涉及分红险和万能险。”太平洋保险(7.76,0.03,0.39%)有关人士近日透露，个人延税型保险产品采用个人保单团体投保的形式，非强制性投保。也就是说，在上海工作并依法纳税的在职职工都可以委托单位代办购买该保险产品。在运作过程中，该保险产品采取缴费、投资免税，而投保人领取保险金的方式有一次性领取和分期领取两种。

　　据悉，目前上海已有多家保险公司获准参与个人延税型养老保险前期筹备工作，包括中国人寿(17.39,-0.07,-0.40%)、太平洋保险、平安养老、太平养老、长江养老等。

　　可帮助投保人合理避税

　　个人延税型养老保险，即投保人在税前列支保费，领取保险金时再缴纳个人所得税。由于购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的差异，养老保险税收递延对投保人有较大的税收优惠。

　　一旦实施延税型保险产品，普通投保人将获得多少实惠呢？按照一个职工月收入8000元计算，他每月拿出工资中的500元购买个人养老保险产品，则个人当时将仅以7500元为基数纳税。到多年后领取养老金时，这笔养老金才会被征收税款。到那时候，由于个人退休后的收入已相对降低，缴纳税费的基数相应就会下降，根据个税分段计算的规定，延税型养老保险最后缴纳的税额将会低于目前的缴纳额，从而起到合理避税的作用。

　　此外，随着所得税起征点不断提高，延缓缴纳的税款在将来也有获得减免的可能。

　　[业内分析]

　　将对个人、企业和社会有重要意义

　　业内有关分析人士表示，个人延税型养老险一旦实施，将对个人、企业和社会都有相当重要的意义。对于企业来说，参与这一产品无需支付额外的费用就可以为员工在工作场所提供更多的福利。对于个人而言，直接减少了当期的税收支出。对于社会而言，税延有助于提高社会的保障水平，并刺激消费者购买养老保险，虽然可能会牺牲政府当前的财政收入，但可以解决长远的国民养老财政负担。