一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。

    二、本表表头项目

    1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

    企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属（月）季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。

    2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

    3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

    三、具体项目填报说明

    1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额。

    2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

    3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额＝第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

    4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

    5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

    6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额＝第4行“成本费用总额”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。

    7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。

    8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

    9、第9行“换算的收入额”：填报计算结果。计算公式：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1－第8行“税务机关核定的应税所得率”）。

    10、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。

    11、第11行“税率”：填写《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定的25%税率。

    12、第12行“应纳所得税额”。

    （1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：

    按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额”×第11行“税率”；

    按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”；

    按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额”×第11行“税率”。

    （2）实行核定税额征收的纳税人，填报税务机关核定的应纳所得税额。

    13、第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关批准或备案的其他减免税优惠。

    14、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。

    15、第15行“应补（退）所得税额”：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”－第13行“减免所得税额”－第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。