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土地增值税纳税各类附表 |
2009-05-21 阅读次数：343 |
附件2：附表参考表样1
附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：元
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收入类别 |
申报合计数 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
审定合计数 |
备注 |
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现金 |
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实物 |
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其他 |
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合计 |
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主管税务机关审核意见：
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附表二
取得土地使用权所支付的金额明细表
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所属清算期： 金额单位：元 |
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项目 |
申报合计数 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
审定合计数 |
备注 |
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合计 |
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主管税务机关审核意见：
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附表三
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土地征用及拆迁补偿费明细表
金额单位：元 |
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项目 |
申报合计数 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
审定合计数 |
备注 |
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合计 |
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主管税务机关审核意见：
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附表四
前期工程费明细表
金额单位：元
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项目 |
申报合计数 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
审定合计数 |
备注 |
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合计 |
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主管税务机关审核意见：
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附表五
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建筑安装工程费明细表
金额单位：元 |
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项目 |
申报合计数 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
审定合计数 |
备注 |
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合计 |
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主管税务机关审核意见： |
附表六
|
基础设施费明细表
金额单位：元 |
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项目 |
申报数 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
审定合计数 |
备注 |
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合计 |
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主管税务机关审核意见：
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附表七
|
公共配套设施费明细表
金额单位：元 |
|
项目 |
申报合计数 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度, |
审定合计数 |
备注 |
|
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合计 |
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主管税务机关审核意见：
|
附表八
|
开发间接费明细表
金额单位：元 |
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项目 |
申报合计数 |
年度 |
年度 |
年度 |
年度 |
审定合计数 |
备注 |
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合计 |
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主管税务机关审核意见： |
附表九
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利息支出明细表
, 金额单位：元 |
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|
项目名称 |
|
项项目地址 |
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|
银行同期利率： |
|
金融机构名称 |
借款时间 |
借款金额 |
借款期限 |
利率 |
允许列支利息金额 |
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合计 |
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|
主管税务机关审核意见： |
|
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附表十
|
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表
金额单位：元 |
|
项 目 |
入库合计数 |
年度 |
年度 |
年度 |
审定合计数 |
备注 |
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营业税 |
|
|
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|
城建税 |
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|
|
教育费附加 |
|
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合 计 |
|
|
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主管税务机关审核意见： |
附表参考表样2
附表一
|
与收入相关的面积明细申报表 |
|
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|
项 目 |
行次 |
普通住宅 |
非普通住宅 |
商 铺 |
车 库 |
办公楼 |
会 所 |
学校等公共配套设施 |
其 他 |
合 计 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9=1+2+3+4+
5+6+7+8 |
|
使用土地面积 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总建筑面积 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可售建筑面积 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已售建筑面积 |
4 |
|
|
|
|
|
<, FONT face=宋体> |
|
|
|
|
未售建筑面积 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自用建筑面积 |
6 |
|
|
|
|
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附表二
|
转让房地产收入明细申报表 |
|
|
|
项 目 |
金 额 |
备 注 |
|
|
转让收入形式 |
货币形式取得的收入 |
|
|
|
|
非货币性收入 |
|
|
|
|
视同销售收入 |
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
转让收入类别 |
销售货币金额 |
|
|
|
|
换取非货币性资产作价金额 |
|
|
|
|
分配股东作价金额 |
|
|
|
|
分配投资人作价金额 |
|
|
|
|
用于职工福利作价金额 |
|
|
|
|
用于职工奖励作价金额 |
|
|
|
|
用于赞助作价金额 |
|
|
|
|
对外投资金额 |
|
|
|
|
抵偿债务金额 |
|
|
|
|
取得其他收益金额 |
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
|
项 目 |
总成本费用 |
可售建筑(土地)面积 |
单位造价 |
累计已售建筑(土地)面积 |
已售面积占总可售面积(已售土地面积占总土地面积)% |
销售成本 |
账面已结成本 |
差异数 |
|
|
|
1 |
2 |
3=1/2 |
4 |
5 |
6=1*5 |
7 |
8=6-7 |
|
|
一、取得土地使用权所支付的金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、房地产开发成本 |
|
|
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|
土地征用及拆迁补偿费 |
|
|
|
|
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|
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|
前期工程费 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
建筑安装工程费 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
基础设施费 |
|
|
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|
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|
公共配套设施费 |
|
|
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|
开发间接费用 |
|
|
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|
三、房地产开发费用 |
|
|
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|
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|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他房地产开发费用 |
|
|
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|
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|
|
合 计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附表四
|
取得土地使用权所支付的金额明细申报表 |
|
|
项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
备 注 |
|
支付土地价款支付情况 |
支付的土地出让金 |
|
|
|
|
|
支付地价款金额 |
|
|
|
|
|
交纳的有关税费 |
|
|
|
|
|
其中： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
|
支付土地征用费用情况 |
土地征用费用 |
|
|
|
|
|
耕地占用税 |
|
|
|
|
|
劳动力安置费 |
|
|
|
|
|
安置动迁用房支出 |
|
|
|
|
|
拆迁补偿款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
附表五
|
前期工程费明细申报表 |
|
项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
|
总 计 |
其中：非招投标合同金额 |
|
规划费用 |
|
|
|
|
|
设计费用 |
|
|
|
|
|
项目可行性研究费用 |
|
|
|
|
|
水文费用 |
|
|
|
|
|
地质费用 |
|
|
|
|
|
勘探费用 |
|
|
|
|
|
测绘费用 |
|
|
|
|
|
七通一平支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
附表六
|
建筑安装工程费明细申报表 |
|
项 目 名 称 |
有 效 凭 证 金 额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
|
总 计 |
其中：非招投标合同金额 |
|
建筑工程费用 |
|
|
|
|
|
安装工程费用 |
|
|
|
|
|
其他建筑安装工程费用 |
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附表七
|
基础设施费明细申报表 |
|
项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除 金额 |
|
总 计 |
其中：非招投标合同金额 |
|
开发小区内道路 |
|
|
|
|
|
供水工程支出 |
|
|
|
|
|
供电工程支出 |
|
|
|
|
|
供气工程支出 |
|
|
|
|
|
排污工程支出 |
|
|
|
|
|
排洪工程支出 |
|
|
|
|
|
通讯工程支出 |
|
|
|
|
|
照明工程支出 |
|
|
|
|
|
环卫工程支出 |
|
|
|
|
|
绿化费用 |
|
|
|
|
|
其他设施工程发生的支出 |
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
附表八
|
公共配套设施费明细申报表 |
|
项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次分配扣除金额 |
本次未扣除金额 |
|
总 计 |
其中：非招投标合同金额 |
|
物业管理用房费用 |
|
|
|
|
|
变电站费用 |
|
|
|
|
|
热力站费用 |
|
|
|
|
|
水厂费用 |
|
|
|
|
|
居委会用房费用 |
|
|
|
|
|
派出所用房费用 |
|
|
|
|
|
幼儿园用房费用 |
|
|
|
|
|
学校用房费用 |
|
|
|
|
|
托儿所用房费用 |
|
|
|
|
|
公共厕所费用 |
|
|
|
|
|
自行车棚用房费用 |
|
|
|
|
|
邮电通讯用房费用 |
|
|
|
|
|
其他非营业性公共设施费用 |
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
附表九
|
开发间接费用明细申报表 |
|
项 目 名 称 |
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
备 注 |
|
管理人员工资 |
|
|
|
|
|
职工福利费 |
|
|
|
|
|
折旧费 |
|
|
|
|
|
修理费 |
|
|
|
|
|
办公费 |
|
|
|
|
|
水电费 |
|
|
|
|
|
劳动保护费 |
|
|
|
|
|
周转房摊销费 |
|
|
|
|
|
其他发生的间接费用 |
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
附表十
|
利 息 支 出 明 细 申 报 表 |
|
|
行 次 |
金融机构名称 |
借 款 金 额 |
借 款 期 限 |
利 率 |
允许列支利息金额 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
|
附表十一
|
扣除项目汇总申报表 |
|
项 目
|
有效凭证金额 |
本次扣除金额 |
本次未扣除金额 |
备 注 |
|
1、取得土地使用权所支付的金额 |
|
|
|
|
|
2、房地产开发成本 |
|
|
|
|
|
其中 |
土地征用及拆迁补偿费 |
|
|
|
|
|
前期工程费 |
|
|
|
|
|
建筑安装工程费 |
|
|
|
|
|
基础设施费 |
|
|
|
|
|
公共配套设施费 |
|
|
|
|
|
开发间接费用 |
|
|
|
|
|
3、房地产开发费用 |
|
|
|
|
|
其中 |
利息支出 |
|
|
|
|
|
其他房地产开发费用 |
|
|
|
|
|
4、与转让房地产有关的税金 |
|
|
|
|
|
其中 |
营业税 |
|
|
|
|
|
城市维护建设税 |
|
|
|
|
|
教育费附加 |
|
|
|
|
|
5、财政部规定的加计20%扣除数 |
|
|
|
|
|
合 计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附表十二
|
与转让房地产有关的税金明细申报表 |
|
项 目 |
行 次 |
应缴纳税款金额 |
实际缴纳税款金额 |
备 注 |
|
营业税 |
1 |
|
|
|
|
城市维护建设税 |
2 |
|
|
|
|
教育费附加 |
3 |
|
|
|
|
土地增值税 |
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
合 计 |
8 |
|
|
|
|
|
