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浙江"5·08"特大制售假发票案报道 |
2009-08-04 阅读次数：125 |
这是一伙以老乡、亲戚、朋友为纽带，从制作到销售形成一个金字塔式的链条；他们以此为职业，流窜于各个公共场所，以名片、小广告、短信等形式大肆散播出售假发票信息……最近，一个涉及上百人，以杭州为中心辐射到浙江省各地、延伸到周边其他省市的特大制售假发票团伙，被浙江公安厅调集杭州、湖州、嘉兴、绍兴、金华、衢州6市公安机关一窝端掉。
近日，记者前往杭州，从浙江省国税局，以及参与此次行动的浙江省公安部门了解了此案详情。
假发票最高可开500亿元
“尽管这一案件看似发生在绍兴、湖州等不同城市，但他们已形成了一个相互关联的制假、贩假网络，团伙成员也相互交叉。”浙江省公安厅经侦总队税侦科副科长张道正向记者介绍说。
5月23日零时，浙江省公安厅调集省厅和杭州、湖州、嘉兴、绍兴、金华、衢州6市公安机关共650名警力，对上述地区及周边省市部分地区发现的特大制、售假发票网络团伙百余名犯罪嫌疑人实施统一抓捕行动。行动中共抓获程小军等犯罪嫌疑人108名，捣毁非法印制发票窝点1个、开票、藏票窝点27个，查获各类假发票l05.5万份及一大批作案工具。缴获的假发票中，最高可开金额近500亿元，另有数万份为无限额发票。
制售假发票已形成一个产业
此次破获这个制售假发票团伙，动用了600多名警力，足以证明假发票团伙的犯罪规模到了何等惊人的程度，不仅参与人数众多，团伙内部的分工和运作也相当精细和专业。
“目前，制售假发票已形成了一个产业链。”浙江省国税局总经济师金星说。张道正还以绍兴程小军案向记者剖析了该产业链的构成。
程小军制售假发票的网络如同一个金字塔，大致分为4个层次。最上层供票商为程小军等8人团伙，其在杭州城西某地非法印制各类发票后，以每本40元左右的价格销售给其第二层贩假人员；第二层人员则以每本50元至200元不等的价格转销给第三级分销人；第三层人员再将发票拆分销售给其下家，每张价格30元至80元不等；第四层人员则将假发票直接转卖给一些不法单位和个人，并按开票金额的0.3％至0.5%的价格收取“开票费”。据侦查人员发现，第四层及以下人员遍布浙江省内各地及江苏省部分地区，人员数量庞大。
打工农民成制售假发票网络头
据了解，程小军家在浙西山区，与村里其他年轻人一样，他很早就离开家乡到城里去闯荡。为了生计，他干过很多工作，修过热水器、做过服装鞋帽。后来，开始和几个朋友经营一个文印店，生意一直都不怎么样。但几个月之后的一天，有人告诉他，眼下有一个赚大钱的机会，而对方需要程小军做的事情，就是印制假发票。
刚开始接触这个行当时，程小军心里还有点顾虑。因为他听人说，这是违法的。但随着大笔钞票到手，高额利润的诱惑，使他最终将法律抛在了脑后。
在凑齐了印制发票所需的原材料之后，程小军开始了一遍又一遍地尝试假发票的制作工艺，在经历了无数次的失败之后，他们制作的假发票越来越逼真，也逐渐吸引了一些发票贩子上门求购。
就这样，在程小军和同伙租来的小车间里，一张张假发票源源不断地被印刷出来。渐渐地，凭借高度仿真的印刷效果，程小军的生意变得日益红火，来自发票贩子的订单络绎不绝，有时甚至要加班生产。
“像程小军一样，制售贩卖假发票已成为了一些人的致富之路。有的地方几乎是整个村的人都从事这个行当，且并不认为这是违法之事。”办理过不少假发票案的张道正说。
“5.08”案件中各个团伙均以安徽太和、马鞍山籍，河南信阳、固始籍和浙江遂昌籍人员为主，长期盘踞在杭州城西、城东一带和浙江省的湖州、嘉兴、绍兴等地。从杭州和广东汕头等地的地下印制窝点处“批发”取得各类假发票，通过层层转卖，最后流向一些不法单位和个人，用于冲抵成本、偷逃税款甚至贪污、侵占集体资金。此案网络庞大、层次清晰、团伙成员分工明确，犯罪嫌疑人呈现出很强的地域性、族群化特点。
浙江“5.08”特大制售假发票案侦办工作尽管已告一段落，但如此多的人参与制售假发票活动，且此类案件屡打不禁，其背后折射出的问题不得不让人深思。
假发票存巨大买方市场
“巨大的购买、使用虚假发票或代开发票的‘买方市场’为制售假发票行为提供了‘温床’，使发票违法犯罪行为屡禁不止。”浙江省国税局总经济师金星在分析制售假发票成因时说，有些单位和个人为了私利或一些非正常支出，往往买假发票冲账，掩耳盗铃，有的甚至利用假发票虚列开支，侵吞国有资产。
目前，假发票和非法“代开”发票存在巨大的地下需求市场。
据了解，一些企业和单位购买假发票或非法“代开”的发票，多用以冲抵生产经营成本、偷税、骗税，一些企业经销人员甚至公务人员使用假发票或非法“代开”的发票进行公务报销，贪污、侵占国家、集体资产。假发票不仅造成大量税费“逃脱”，也使大量不义之财流入个人腰包，假发票有巨大的“消费”市场。
利润高而犯罪风险较低
此外，“非法制造、出售发票利润高而犯罪风险相对较低。”参与侦办浙江“5.08”案的浙江省公安厅经侦总队税侦科副科长张道正深有体会。他举例说，浙江台州市公安局2006年侦办的“4.19”非法制造、出售发票案中，现场缴获各类假发票4.7万份（可开金额高达1174.31亿元），查清犯罪嫌疑人非法制造发票11万余份的事实。而最终，11名参与非法印制、贩卖发票的犯罪嫌疑人仅有1人被判处有期徒刑，其余10人均被处以缓刑。
有专家预测，目前社会上大量假发票的流通危害甚至堪比假钞，国家税收因此每年都流失三到五百个亿。假发票不仅侵蚀国家税基，诱发逃税、骗税等各类涉税违法犯罪行为的发生，还严重扰乱税收管理秩序和财经秩序，威胁国家经济和税收安全，而且也为贪污贿赂、洗钱诈骗、侵吞国家资财等其他经济犯罪提供了条件。
但社会公众对假发票犯罪的危害却认识不足。老百姓多对假钞深恶痛绝，因其与自身利益有关。而假发票危害的是国家财政，偷逃的是国家税收，表面上对老百姓的危害并不直接，且使用假发票者还能从中获得利益，故社会公众对假发票的危害认识不足。有人竟将参与假发票的制售当成致富的门道，不以为耻。举报假发票者目前也没有相应的奖励机制。
而我国打击发票犯罪也缺乏应有的力度。此外，由于发票犯罪的隐蔽性、网络化特点，公安机关侦查案件往往需要投入大量警力、财力，办案成本与司法效果背离现象严重，导致一些地方公安机关对查处发票犯罪积极性不高。
税收征管设计不够严谨
记者采访时发现，税务部门对非法制造、出售发票行为的打击由于手段局限而很难奏效。我国税收征管方式的设计并不严谨，税务机关由于过分强调“以票抵税”，使得发票成为企业之间进行商务活动的唯一凭证，只要取得发票，就代表着一项交易活动的存在或终结。这样，发票就成为整个税收体系中最重要的链条，同时也是最薄弱的环节。牵一发而动全身，整个企业的收支情况都会因为发票的取得而改变。企业如果想偷逃税款，只要取得发票，便万事大吉。
举报奖励机制应当建立
对此，根据目前打击伪造发票窝点及其销售网络工作的现状，税务及公安部门建议，相关部门应参照打击假币犯罪奖励工作机制，设立打击伪造发票窝点及其销售网络的专项奖励基金，作为打击制售假发票犯罪活动的举报奖励工作机制，以调动广大群众举报制售假发票活动的积极性，进一步促进公安机关打击制售假发票犯罪工作的开展，维护国家的正常税收秩序。
此外，有关专家表示，应加大对发票违法犯罪的惩罚力度，同时逐步完善我国社会征信系统。违法买卖发票的行为一经查处，就应该纳入征信系统，就像信用卡逾期付款一样，成为不良信用记录。
据统计，今年1月至6月，全国共查处发票违法犯罪案件8944起，查获各类非法发票3260万余份；捣毁制售假发票、非法代开发票窝点390个，打掉作案团伙449个，抓获涉案人员2965人；查处违法受票企业10783户，挽回税收损失5.6亿元。 |
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