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虚开增值税票骗取退税两千余万"财务总监"在兰受审 |
2009-09-21 阅读次数：319 |
在无真实货物交易的情况下，用虚开增值税专用发票骗取出口退税、抵扣税款发票税达两千多万元，造成2072.4万余元至今尚未追回——9月17日，28岁的广州惠来一“财务总监”在兰州中院受审，本案当庭没有宣判。
此案的被告人李创坚，1981年生于广东省惠来县，中专文化程度，原系甘肃省扶贫工贸有限公司财务负责人兼会计，甘肃同盛投资集团有限公司财务总监。2008年9月17日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被甘肃省公安厅刑事拘留，同年10月27日经甘肃省人民检察院批准被依法逮捕。
据检方指控，2005年下半年，李创宇（在逃）通过他人介绍，和上海的刘伟生（化名罗家潮，现羁押于上海市第二看守所）联系商定，李创宇按开票额的3.8％给刘伟生支付开票费，刘伟生按李创宇、李创坚提出的开票要求给甘肃省扶贫工贸有限公司虚开增值税专用发票。
2005年9月至2007年4月，为达到票款相一致，在无实际货物交易的情况下，李创宇、李创坚通过电汇、网银等方式给刘伟生所控制的上海晁烁贸易有限公司、上海理能贸易有限公司、上海磐坤进出口有限公司、上海推动进出口有限公司、上海源泵进出口有限公司、上海运行贸易有限公司等6家公司，分别汇款145笔，共计151，318，400.00元，刘伟生虚开增值税专用发票1322份，金额126，541，881.76元，税额21，512，118.24元，价税合计148，054，000.00元。
刘伟生在收到汇款，扣除了3.8％的开票费后，将余款按照李创宇、李创坚的要求，通过香港旺盛国际贸易有限公司和香港进程集团有限公司等多家公司转回甘肃省扶贫工贸有限公司。
之后，李创坚伪造入库单、出库单、外法生产合同、加工费领取凭证等公司财务资料，制造票、货、款相一致的假象，在兰州市国家税务局将上述增值专用发票全部申报扣税款。
此外，2004年12月至2005年12月，李创坚、李创宇以甘肃省扶贫工贸有限公司的名义，为自己虚开农副产品收购发票199份，金额188.7万余元，在兰州市国家税务局全部申报抵扣税款；
2004年11月至12月，李创坚、李创宇同样以甘肃省扶贫工贸有限公司的名义，接受深圳市智慧堂进出口有限公司虚开的文锦渡海关代征增值税专用缴款书10份、黄岗海关进出口增值税专用缴款书29份，完税价格996.9万余元，税额169.4万余元，在兰州市国家税务局全部申报抵扣税款。
经甘肃省国家税务局稽查局核查，李创坚、李创宇以甘肃省扶贫工贸有限公司的名义，接受他人虚开或为自己虚开增值税专用发票，用于骗取出口退税、抵扣税款发票税额合计2345.2万余元，将上述发票税额作为进项税额，用于该公司计算办理出口货物的“免、抵、退”税，骗取出口退税2072.4万余元，至今尚未追回。
侦查过程中，办案单位查扣李创坚名下奥迪轿车一辆、手机四部、笔记本电脑一台、台式电脑一台、现金1.5万元，冻结李创坚名下银行卡10张，账户余额2.7万余元，冻结李创坚名下其妻子居住的房产一套，查扣甘肃扶贫工贸有限公司名下奔驰轿车。
据此检方认为，被告人李创坚与李创宇以甘肃省扶贫工贸有限公司的名义，在无真实货物交易的情况下，让他人为自己虚开增值税专用发票、或者为自己虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票，虚开税款数额巨大，伪造抵扣税款、出口退税所需的财务凭证，骗取国家税款数额特别巨大，其行为已触犯《刑法》之规定，构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。 |
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